Q.お問い合わせ内容
年調結果を当年12月給与に反映した後に、年末調整対象期間内の給与(賞与)額に変更があり、年末調整計算をやり直す必要があります。
また、すでに銀行振込の処理も完了してしまっているため、年末調整還付徴収額の差額を1月以降の給与で調整したいです。どのように対応すればよいでしょうか。
A.回答
年調結果を当年12月支給給与に反映し、振込完了後に年末調整対象期間内の給与(賞与)額に変更があり、年末調整計算をやり直す場合は下記の流れで修正を進めます。
操作の流れ
事前準備
修正作業に入る前に、現在の計算結果を出力しておきます。
- 過不足税額を反映した給与(賞与)データを開きます。
「年末調整の入力欄を表示する」にチェックを入れた状態で、入力表＞出力から▶給与(賞与)入力表を出力し、Excelファイルをパソコンに保存しておきます。
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▶勤怠支給控除一覧表と▶振込依頼書を出力し、お手元のパソコンに保管しておきます。
給与(賞与)データを修正する
修正対象月の給与(賞与)データの▶確定を取り消し、修正します。
修正完了後に、給与(賞与)確定をおこないます。
必要に応じて、WEB明細の再公開をおこなってください。
年末調整計算をやり直す
- 計算処理＞年末調整から当年の年末調整データを開き、▶年末調整計算結果の確定取消をおこないます。
※このタイミングで、給与(賞与)データ及び明細書に反映されていた年末調整過不足税額は削除されます。
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▶年末調整計算を実行します。給与(賞与)データの修正額が年末調整結果に反映されます。
- 年末調整計算の確定処理をおこないます。反映先の給与(賞与)データ及び明細書に再計算後の過不足税額が反映されます。
年調結果反映先の過不足税額を旧データに修正する(振込時点の状態に戻す)
すでに年調結果反映先の給与(賞与)を支給済みのため、年調結果反映先の過不足税額を振込時点の旧データに修正します。
- 年調反映先の給与(賞与)データを開きます。年調再計算後の過不足税額を控えておくために、「年末調整の入力欄を表示する」にチェックを入れ、入力表＞出力から▶給与(賞与)入力表を出力し、Excelファイルをパソコンに保存しておきます。
- 給与(賞与)データの確定を取り消します。
(「確定取消」をおこなうと、WEB明細公開設定も取り消されます。)
- 事前準備で出力しておいた入力表Excelファイルを参考に、年末調整欄を振込時点の旧過不足税額に修正して、「計算」を実行します。
一部計算の対象者は、除外設定された状態(チェックが入った状態)で計算を実行します。
一部計算の対象者は、全体(所定)計算の際には除外設定がされているため、控除計や総支給額等の再計算がされません。明細入力画面で年末調整欄に旧過不足税額を入力し、「雇用保険料」「所得税」のチェックを外して一部計算を実行＞保存してください。
- 給与(賞与)を確定します。必要に応じて、WEB明細の再公開をおこなってください。
最新給与で年調過不足税額を調整する (差額の清算)
最新給与で旧過不足税額と再計算後の過不足税額を調整する場合は、最新給与の入力計算画面で「年末調整の入力欄を表示する」にチェックを入れ、手元に控えておいた入力表Excel等の資料を参考に手計算した差額を年末調整欄に入力し、「計算」を実行します。